One Stop Shop: btw eenvoudiger regelen binnen de EU
Buitenlandse btw voor B2C-verkopen centraal aangeven
Verkoopt u vanuit uw voorraad bij Hexspoor in Nederland aan consumenten in meerdere EU-landen? Dan kunt u te maken krijgen met verschillende btw-tarieven en aangifteverplichtingen per verkoopland. Met de One Stop Shop (OSS) kunt u de btw over veel van deze verkopen centraal aangeven en betalen.
OSS bestaat al sinds 2021, maar het Europese btw-stelsel blijft in ontwikkeling. Vanaf 2027 volgen enkele aanpassingen aan OSS en vanaf 2028 wordt de regeling verder uitgebreid als onderdeel van VAT in the Digital Age (ViDA). Het is daarom een goed moment om te controleren hoe uw Europese verkopen nu zijn ingericht.
Wat is de One Stop Shop (OSS)?
Bij grensoverschrijdende B2C-verkopen binnen de EU kan de btw van het land van bestemming van toepassing zijn. Verkoopt u vanuit Nederland bijvoorbeeld aan consumenten in Frankrijk en Duitsland, dan kunnen verschillende btw-tarieven gelden.
Met OSS hoeft u deze buitenlandse btw niet per verkoopland afzonderlijk aan te geven. U past per verkoop het juiste btw-tarief toe en bundelt de verschuldigde btw voor de landen die onder de regeling vallen in één OSS-melding in het EU-land waar u voor OSS bent geregistreerd.
Voor bepaalde ondernemingen die in één EU-land zijn gevestigd, geldt een gezamenlijke omzetdrempel van €10.000 voor afstandsverkopen en bepaalde digitale diensten. Boven deze grens is in principe de btw van het land van de consument van toepassing.
Wat verandert er als u OSS gebruikt?
OSS verandert niet welk btw-tarief voor een verkoop geldt. De regeling vereenvoudigt vooral hoe u buitenlandse btw aangeeft en betaalt.
Tegelijkertijd wordt OSS de komende jaren verder ontwikkeld. Vanaf 1 januari 2027 volgen enkele aanpassingen en verduidelijkingen. Vanaf 1 juli 2028 wordt OSS verder uitgebreid als onderdeel van de Europese plannen voor één btw-registratie.
De locatie van uw voorraad blijft daarbij belangrijk. Zolang uw voorraad centraal in Nederland ligt en u van daaruit naar consumenten in andere EU-landen verzendt, kan OSS voor veel van deze verkopen uitkomst bieden. Houdt u daarnaast voorraad aan in een ander EU-land, dan kunnen aanvullende lokale btw-verplichtingen ontstaan.
Wat betekent dit voor u?
Ligt uw voorraad bij Hexspoor in Nederland en verkoopt u vanuit deze voorraad aan consumenten in meerdere EU-landen? Dan kan OSS helpen om de btw-afhandeling overzichtelijker te organiseren.
Belangrijk is dat uw webshop en administratie per verkoopland het juiste btw-tarief toepassen en dat duidelijk is welke verkopen via OSS worden aangegeven. Houdt u daarnaast voorraad aan in een ander EU-land, dan kunnen aanvullende lokale btw-verplichtingen ontstaan.
Verkoopt u ook buiten de EU of werkt u met meerdere voorraadlocaties? Lees dan ons kennisartikel over btw en belastingen bij internationaal verkopen.
Wat kunt u nu doen?
Breng in kaart naar welke EU-landen u vanuit uw voorraad bij Hexspoor verkoopt en controleer welke btw-tarieven daar van toepassing zijn. Controleer vervolgens of uw webshop en administratie deze tarieven correct verwerken en of uw verkopen via OSS kunnen worden aangegeven.
Voor de fiscale beoordeling van uw specifieke situatie adviseren wij u een belastingadviseur of fiscalist te betrekken.
Een professionele fulfilment partner
De locatie van uw voorraad en de manier waarop bestellingen worden verzonden, spelen een belangrijke rol bij internationale verkoop.
Hexspoor kan met u meedenken over de operationele inrichting van uw fulfilment vanuit Nederland. Wilt u nieuwe Europese markten bedienen of uw voorraadstructuur aanpassen? Bespreek uw plannen dan tijdig met uw vaste contactpersoon bij Hexspoor.